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                  財務日常報銷管理暫行規定

                  時間:2013-04-23  來源:  作者:

                   

                  燕京理工學院
                  財務日常報銷管理暫行規定
                   
                   
                  為切實規范學院財務管理工作,嚴格執行財務支付程序,本著合理開支、嚴格管理的原則,保證財務工作有序進行,根據有關文件,特制定本暫行規定。
                  一、現金和轉賬支票的使用范圍
                  第一條 現金的使用范圍為職工工資、津貼,個人勞務報酬,根據國家規定頒發個人的科學技術、文化藝術、體育等各類獎金,各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出,出差人員必須隨身攜帶的差旅費,每筆金額1000元以下的零星支出。
                  第二條 除以上可使用現金的支出外,其他結算款項原則上應當使用轉賬支票支付。每筆支出金額在1000元及以上的款項,必須使用轉賬支票支付;如特殊情況需使用現金,經主管副院長、院長批準后辦理。
                  二、現金備用金制度及使用要求
                  第一條 學院財務處根據各院系、處、室實際情況,制定切實可行的備用金借支明細,備用金限額在3000元以內,用于各院系、部門的日常業務支出,備用金應指定專人(院系、處、室負責人)負責;
                  第二條 個人因工作性質特殊,需借支備用金的,由借支人填寫“借款單”,注明“備用金”字樣。借款人需真實、準確地填寫“借款單”。借款人填寫完“借款單”,由其所屬處、室、主管負責人、主管副院長(在單位負責人處簽字)、財務負責人(在會計主管員核批處簽字)、院長(在機關首長批示處)分別審核簽字后,方可辦理借款手續。
                  第三條 各院系、處、室如需要調整備用金額度,經院長批準后及時通知財務處。
                  第四條 年度終了時,歸還所借備用金,下年初按需辦理續借備用金。
                  三、轉賬支票的領用程序及使用要求
                  第一條 轉賬支票起點為1000元,提示付款期限為10天;
                  第二條 領用人須填寫“支票領用單”,經所屬處、室負責人、主管副院長(在領導批示處簽字)、財務負責人(在會計處)審核簽字,然后經院長(一支筆在財務主管處)簽字批準后,方可到財務處辦理領用轉賬支票手續。需要通過銀行匯款的,還應準確提供收款單位的名稱、開戶銀行及賬號;
                  第三條 出納根據“支票領用單”內容開具支票。必須填寫簽發日期、收款單位全稱、用途、金額。對確實無法確定支付金額的,應填寫控制限額,并注明“不得轉讓”字樣。
                  第四條 財務審核人員審核出納開具的支票,并在審核后的支票上加蓋財務專用章,出納審核后在支票上加蓋銀行預留印鑒人名章。嚴禁簽發空白轉賬支票。
                  第五條 經辦人應逐項核對,確認無誤后在《支票領用登記薄》上詳細登記領用時間、用途、支票號碼、金額。
                  第六條 轉賬支票付款并取得合法原始付款憑證后,領用人在7日內應及時到財務處辦理報賬手續。不能在規定的期限內報賬的,應到財務處說明原因,限定報賬時間,否則“前賬不清,后賬不借”。出納審核無誤后,在《支票領用登記薄》上注明銷賬時間。
                  第七條 如將轉賬支票丟失,必須立即通知學院財務處采取補救措施,如票款因支票丟失已從我院賬戶中轉出,一經核實轉出金額將從經辦領取支票人的工資中分期扣回。
                  四、日常支出的報銷
                  第一條 經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發票。
                  1.發票必須印有“全國統一發票監制章”,必須蓋有收款單位的財務專用章或發票專用章;
                  2.發票內容必須填寫齊全,包括:付款單位的全稱、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額(大小寫金額必須一致)、填制日期、填制人姓名等等,其中,“付款單位名稱”必須填寫“燕京理工學院”全稱。上述內容不全、涂改、挖補及發票的大、小寫金額不相符等,會計人員有權予以退回,要求按照國家統一會計制度規定,由收款單位進行更正、補充或重新開列(金額有誤的必須重新開列);
                  3.購置辦公用品、勞保用品、教材、圖書、設備等物資,應附收款單位開列的明細清單(清單必須蓋有收款單位的財務公章,此公章應與發票中收款單位發票專用章、財務公章一致),應注明所購物資用品的使用方向,經院辦、資源管理處負責人驗收簽字入庫,拿到驗收入庫單據后2天內到財務處報銷,以便及時準確核對帳、物,設備、圖書等驗收入庫單據作為原始發票的必須附件,否則財務不予報銷;
                  4.使用轉賬支票付款,應在所取得發票的右上角填寫支票號,以便報賬核對。
                  5.報銷人不得將兌獎發票的兌獎區刮開,財務處對刮開兌獎區的發票有權拒絕受理。
                  第二條 當月發生的市內交通費、差旅費、車輛使用費、通訊費、業務招待費、修理費、宣傳費、當月購置的辦公用品、勞保用品、生活用品等應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的,上述費用的報銷時間最多延長到下月25日,一律不得跨年度報銷。
                  五、業務招待費的報銷
                  第一條 業務招待費是為了工作需要而支付的各種交際應酬費。
                  第二條 業務招待費的報銷,實行一事一結制度。
                  第三條 部門安排的招待須經主管院長、院長批準;
                  第四條各部門安排的業務招待,有學院領導出面參加的,招待費用可經學院辦公室主任和主管院長簽字后,統一由學院業務招待費支付。沒有院領導出面參加的,招待費用由各部門預算經費支付。
                  第五條 報銷業務招待費須填制《公關費用審批表》
                  六、副院長、院長費用報銷
                  第一條 副院長日常費用報銷歸屬院辦費用,報銷程序由領款人(在領款人處)簽字、財務指定審核人(在記帳處)簽字、財務負責人(在審核處)審核簽字,然后經院長(一支筆在財務主管處)簽字后方可報銷。
                  第二條 副院長明確為所屬主管部門辦事發生的應歸屬該處、辦的費用,應在支出憑證上標明費用所屬的處、室,為非所屬主管處、室業務所發生的費用,應在支出憑單上標明費用所屬的處、室,還必須由該業務費用所屬處、室負責人、主管副院長簽字。
                  第三條 院長日常費用報銷歸屬院辦費用,明確為某處、室辦事發生的應歸屬該處、室的費用,應在支出憑證上標明費用所屬的處、室。
                  七、審批簽字權限
                      所有財務報銷均須經手人填制支出憑單(在制單處)簽字、領款人(在領款人處)簽字,經手人與領款人為同一人的,在領款人處簽字即可、部門負責人、部門主管副院長(在主管審批處)簽字、財務指定審核人(在記帳處)簽字、財務負責人(在審核處)審核簽字,然后經院長(一支筆在財務主管處)簽字后方可報銷。
                   八、本規定自簽發之日起開始執行。
                   
                   
                   
                   
                   
                                                     
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